Перечень учебников

Учебники онлайн

Прогноз движения денежной наличности

Прогноз движения денежной наличности составляется по месяцам года и может иметь следующие основные статьи расходов.

1. Денежные средства на счетах в банке (начало месяца) 2. Кассовая наличность (начало месяца) 3. Всего денежные средства (1)+(2) 4. Ожидаемые поступления денежных средств от продаж за наличный расчет

5. Ожидаемые поступления денежных средств от продаж в кредит

6. Прочие ожидаемые поступления денежных средств

7. Всего поступления (4)+(5)+(6)

8. Всего денежные средства и поступления (3)+(7)

9. Всего расходы (за месяц)

10.* Остаток денежных средств на счетах в банке и в кассе на конец месяца (8)-(9)

* Этот остаток будет начальной суммой для расчета баланса денежных средств на следующий месяц.



Работая над разделом бизнес-плана, посвященным вопросам финансового планирования, следует постоянно помнить о том, что самое главное - это окупить первоначальные затраты, независимо от того, были ли это личные сбережения владельца или заемные средства. Следовательно, надо таким образом организовать работу нового предприятия, чтобы уже к концу года постараться выйти на уровень прибыльности.

Классификация расходов. Общая оценка всех расходов производится еще на начальном этапе работы. Теперь предстоит разбить их и расписать по отдельным статьям, а затем, для удобства учета в течение года, разнести по месяцам. Рекомендуется воспользоваться предлагаемой формой "Рабочая таблица расходов" для составления сметы расходов фирмы.

Отнесение расходов к доходам. Смета расходов показывает их распределение по месяцам в течение года. Если заранее не предугадать возможность спада и повышения деловой активности, что характерно для большинства предприятий сферы услуг, бизнес постоянно будет лихорадить и владельцы никогда не будут знать наверняка, хватит ли им денег, полученных от реализации товаров и услуг, для своевременной оплаты счетов.

Заранее проигрывая возможность развития событий по тому или иному сценарию, можно обезопасить себя на тот случай, если дела примут неблагоприятный оборот. Для этого рекомендуется воспользоваться приведенной выше таблицей "Прогноз отчета о движении денежных средств", чтобы предвидеть приток денежных средств на счет предприятия в первые 12 месяцев его существования.

Потребуются ли дополнительные денежные средства? Предположим, что в результате проведенного бизнес-анализа выяснилось, что денег от реализации услуг для дальнейшей деятельности фирме не хватит. Что в таком случае следует предпринять?

Все зависит от конкретной ситуации. К примеру, чтобы выстоять в период спада продаж, можно взять кредит в банке. Ссуда будет возвращена, когда реализация услуг фирмы достигнет пика, намного обогнав по величине расходы. Пока же важно продержаться, для чего необходимо позаботиться о постоянном наличии на банковском счете фирмы денежных сумм, достаточных для расчета по обязательствам предприятия. Ну а если сбыт продукции при расчетах с покупателем связан с длительным омертвлением средств, т.е. с возрастанием дебиторской задолженности, то для поддержания ликвидности на должном уровне придется первое время делать регулярные дополнительные денежные "вливания", объем которых увеличит потребность фирмы в инвестициях и кредитах. Следует признать, что проблема с ликвидностью - одна из основных причин неудач, постигших многих предпринимателей.

В любом случае, независимо от того, будет взята ссуда на месяц или долгосрочный кредит, ссудодатель должен иметь представление о финансовом положении фирмы. Он попросит предоставить текущий баланс, т.к. именно его обычно очень тщательно изучают сотрудники коммерческих банков, чтобы представить, в какие активы намечается вложить полученные средства и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Ниже приводится форма такого баланса. Предлагается заполнить ее даже в том случае, если фирме нет нужды обращаться за ссудой; можно поручить бухгалтеру составить баланс по данному образцу. В результате можно получить представление об истинном финансовом положении фирмы. Кроме того, этот баланс можно продемонстрировать в банке, где открыт счет фирмы. Не следует упускать случай, установить хорошие отношения с банком и показать, что намерения владельцев фирмы достаточно серьезны, у них есть цель и они знают, как ее достичь

< Назад   Вперед >

Содержание
 
© uchebnik-online.com